【出纳该怎么记账?什么表格?】出纳是企业财务管理中非常重要的一环，主要负责现金、银行存款等资金的收支管理。出纳记账不仅要准确无误，还要符合会计准则和相关法规。那么，出纳该怎么记账？需要用到哪些表格呢？以下是对这一问题的总结。
一、出纳记账的基本流程
1. 审核原始凭证：出纳在处理每一笔收支前，首先要审核相关的原始凭证（如发票、收据、合同等），确保其合法性和真实性。
2. 登记日记账：根据审核无误的凭证，将收支情况逐笔登记到现金或银行存款日记账中。
3. 核对账目：每日结束时，出纳需核对现金或银行存款的实际金额与账面余额是否一致，确保账实相符。
4. 编制报表：定期（如每日、每周、每月）整理账务数据，为财务部门提供基础数据支持。
二、常用的出纳记账表格
| 表格名称 | 用途说明 | 是否必填 |
| 现金日记账 | 记录现金的收入和支出情况 | 是 |
| 银行存款日记账 | 记录银行账户的收支情况 | 是 |
| 收款凭证 | 记录收到款项的信息 | 是 |
| 付款凭证 | 记录支付款项的信息 | 是 |
| 银行对账单 | 用于核对银行账户余额与账面记录是否一致 | 是 |
| 出纳日报表 | 汇总当日的现金和银行收支情况 | 否（视公司制度而定） |
| 费用报销单 | 记录员工报销的费用信息 | 否（视公司规定） |
三、注意事项
- 凭证要齐全：所有收支必须有对应的原始凭证，避免无凭无据操作。
- 账簿要规范：日记账应按时间顺序登记，做到清晰、可追溯。
- 定期对账：每日、每周或每月进行账实核对，防止出现账目错误或资金损失。
- 保密性：出纳涉及公司资金流动，需严格遵守保密原则，不得随意泄露账务信息。
通过以上内容可以看出，出纳记账虽然看似简单，但实际操作中需要细致、严谨。合理使用各类表格，不仅能提高工作效率，还能有效保障企业的资金安全。
